食堂财务管理制度（食堂财务管理制度红头文件）

以下是关于食堂财务管理制度的设计，包括制度设定、运行机制、财务控制和监督机制等关键部分：

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食堂财务管理制度

一、制度总则

• 所有食堂必须以服务全体师生为宗旨，确保食堂食品卫生安全，实现双赢服务。
• 建立“独立建帐，成本核算，收支平衡”的财务管理框架。

二、运行机制

1. 学校与食堂中心的分工
2. 首先设置学校的行政财务部门和后勤机构负责食堂管理。

3. 确保食堂中心在执行采购、发票报销、收支结算时严格遵守国家相关法律法规，维护学校的正常运营。

4. 备用金系统

5. 学校在食堂采购过程中，必须预留备用金，并于学期开学前由学校行政部门发放到食堂，请收专用 bills。

6. 备用金用于处理突发情况或必要开支，确保食堂不因资金不足而无法正常运转。

7. 财务控制与考核

8. 严格执行“安全第一、保证质量、量入为出”的原则，防止浪费。
9. 单位食堂每月末需向中心学校打印就餐交易额，用于当月伙食支出。

10. 定期进行食堂收入和支出的汇总报告，确保财务透明化。

11. 财务公开

12. 在食堂醒目处设置“财务公示牌”， displaying食堂当天采购计划、现金支用情况以及收支情况。
13. 提供定期公开财务数据的渠道，如电脑打印菜单并发回至学生及相关人员查看。

三、支出管理

1. 预算执行与控制
2. 所有支出必须符合预算要求，并且确保“量入为出”，提高伙食质量。

3. 支出需经过采购计划审批和财务核算后才能进行。

4. 现金使用

5. 学生应规范使用食堂现金，不可随意取用，避免浪费。

6. 每月末以电脑打印的就餐交易额确认当月开支。

7. 支出清单

8. 按照食堂工作手册中的预算执行表进行管理。
9. 增加 meals expense和 expense control sections。

四、财务监控与审计

1. 内部审计制度
2. 学校定期组织内部审计，确保财务管理制度的执行到位。

3. 通过定期审计，及时发现问题并处理。

4. 外部审计与监督

5. 参与学校或上级部门进行食堂管理方面的审计，提高管理效率和透明度。

五、财务公开

1. 财务公示栏

2. 在食堂醒目处设置“财务公示栏”，列出当天采购计划、现金支用情况以及收支情况。

3. 定期公开

4. 每学期末向学生及家长公开食堂财务数据，监督食堂工作是否符合规范。

六、激励机制

• 通过食堂财务制度，调动食堂工作人员的工作积极性，提升管理能力。
• 对食堂支出超支的人员实行罚款，并视情况给予警告或终止Joined。

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实施步骤

1. 制度设计与审批
2. 制定食堂财务管理制度的具体条款和流程，确保每个环节都有明确的规定和执行标准。

3. 制定详细的审批程序，如采购计划审批、发票审核等。

4. 严格执行与监督

5. 实施严格的财务管理制度，对食堂支出进行实时跟踪和管理。

6. 定期组织内部审计和外部审计，及时发现问题并处理。

7. 激励与改进

8. 对食堂工作中表现优秀的人员给予表彰和奖励。
9. 对支出超支行为改进提供了明确的指导方向。

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通过以上制度设计，食堂能够在保证食品卫生安全的前提下，实现“以顾客为中心”的服务理念，确保资金合理使用，提高管理效率。

公司领导工作餐费及招待费视同当月伙食收入核算。

(二)关系单位职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，待月底汇总后由食堂管理人员直接找关系单位收取，每月5日前外单位必须全额付款，否则停止为该单位人员进行饭卡充值。

(三) 零星人员就餐，食堂管理人员收取现金后应为其开具收据，然后进行饭卡充值，将现金登记入账。

(四)职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。

四、公司食堂支出管理

(一)公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：

(1)伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：

(2)菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出

(3)调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；

(4)燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤气等支出；

(5)其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。

(2)其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

(一)公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：

1、伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：

(1)粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；

(2)菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出

(3)调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；

(4)燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤气等支出；

(5)其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。

2．其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

(二)食堂支出的管理程序和审批规定。

1、所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂管理人员验收、过秤签字后入库。

现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。

2、领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。

3、食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。

4、食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司领导开会集体研究决定。

(三)公司因工作需要而发生的招待费支出，原则上要求安排在公司内部食堂就餐，收取标准按实际成本加一定毛利计算。客饭申请流程应遵守公司的相关规定。

(四)食堂菜类的采购应有专人到菜市场采购，并填写“食堂物品采购单”，由验收人及食堂负责人签字，经常采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目可实行集中采购。所有结算的票据都要求合法规范，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。

(五)公司食堂财务收支结余及分配管理

(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。公司食堂必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。食堂实行自收自支，自负盈亏，公司一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它改造支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补助。

(二)加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每天一小结，每月一大结，每日营业结束后，将当天营业收入和采购支出情况及时汇总，做到日清日结，每日编制盈亏计算表，经常采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目可实行集中采购。所有结算的票据都要求合法规范，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。

(六)公司食堂资料档案管理

食堂的原始核算资料，由食堂负责人每月装订成册，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起交公司办公室保存。