食堂财务管理制度_中小学食堂财务管理制度

关于食堂财务管理制度的详细解读：

1. 经费支出的真实性

• 采购价格与市场价比较：每天检查食堂各供应商的价格与市场价是否相符，若发现差异，需立即采取措施调低采购价格或更换供应商。
• 食品安全监控：严格监督采购人员的食品卫生安全行为，若有违规情况及时报告相关部门。

2. 费用支出的合理性

• 活动性增加：除了餐厅员工就餐收入外，还要积极组织食堂进行免费餐饮、体育活动、比赛等，增加收入来源。
• 服务改善：持续改进服务质量，提升学生满意度，减少开支。

3. 采购计划执行情况

• 严格审批流程：采购人员需根据部门和领导的要求审批，确保采购品种多样、价格均衡。
• 多轮检查：采购人员进行不定期检查，发现异常及时报批并处理。

4. 物资采购验收

• 清查盘点机制：每月末对进厨存货和进库存货进行全面清查，发现问题及时调整。盘盈或盘亏的存货需按规定进行调整。
• 专人负责：由专人负责物资验收工作，确保核算准确无误。

5. 采购计划报批

• 审批流程：每天根据采购清单编制“食堂采购计划表”，经审批人员批准方可实际采购。
• 执行监督：严格执行执行，发现违规操作及时报告并处理，避免财务造假。

6. 财务控制与管理

• 收支平衡与节余：严格控制开支，保证经费支出真实、合理，并确保净收入不低于预算的一定比例。
• 成本控制：制定详细成本预算，控制每餐的成本在合理范围内，减少浪费，提高效率。

7. 检查监督与监控

• 定期考核：学校每月对食堂进行一次全面检查，包括支出真实性和合理性、采购计划执行情况等。
• 内部审计：定期进行内部审计，发现问题及时处理，确保制度的有效性。

8. 财务公开

• 公示制度：食堂必须在醒目处公示财务数据和管理流程，定期对外宣传。
• 定期公开：每月或每学期末向学生公开清账理财情况，展示食堂的工作成果。

9. 强化公示与宣传

• 明确要求：食堂需每周或每学期至少更新一次财务公开内容，并对外展示食堂管理流程和质量。
• 提升形象：通过宣传食堂的创新管理和优质服务，吸引更多学生关注和认可。

10. 具体操作建议

• 制定详细计划：在执行过程中，结合实际需求制定详细的管理制度，确保每个环节都有明确的标准和措施。
• 加强监督与培训：定期对采购人员、财务人员进行培训，确保制度的执行到位，减少违规操作。

通过以上条款的严格执行和实施，食堂可以有效控制开支、提升质量，并吸引更多的学生关注食堂，实现可持续发展。学校应持续改进食堂管理，确保其成为校园的重要组成部分。

公司领导工作餐费及招待费视同当月伙食收入核算

(二)关系单位职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，待月底汇总后由食堂管理人员直接找关系单位收取，每月5日前外单位必须全额付款，否则停止为该单位人员进行饭卡充值。

(三) 零星人员就餐，食堂管理人员收取现金后应为其开具收据，然后进行饭卡充值，将现金登记入账。

(四)职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。

四、公司食堂支出管理

(一)公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：

1、伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：

(1)粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；

(2)菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出；

(3)调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；

(4)燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤气等支出；

(5)其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。

2．其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

(二)食堂支出的管理程序和审批规定。

1、所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂管理人员验收、过秤签字后入库。

现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。

2、领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。

3、食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。

4、食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司领导开会集体研究决定。

(三)公司因工作需要而发生的招待费支出，原则上要求安排在公司内部食堂就餐，收取标准按实际成本加一定毛利计算。客饭申请流程应遵守公司的相关规定。

(四)食堂菜类的采购应有专人到菜市场采购，并填写“食堂物品采购单”，由验收人及食堂负责人签字，经常采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目可实行集中采购。所有结算的票据都要求合法规范，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。

(五)公司食堂财务收支结余及分配管理

(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。公司食堂必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。食堂实行自收自支，自负盈亏，公司一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它改造支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补助。

(二)加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每天一小结，每月一大结，每日营业结束后，将当天营业收入和采购支出情况及时汇总，做到日清日结，每日编制盈亏计算表，每周将盈亏计算表进行汇总编制食堂周报，月底按照食堂周报汇总计算出“月份食堂经营情况汇总表”，报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，消除亏损。

(六)公司食堂资料档案管理

食堂的原始核算资料，由食堂负责人每月装订成册，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起交公司办公室保存。